Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui

" Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank, hal ini harus diterapkan agar perbedaan antara saldo kas yang ada rekening bank bisa segera diketahui "

Dalam bisnis, setiap rekening koran bank harus segera di sesuaikan dengan catatan laporan keuangan perusahaan oleh akuntan. 

Prosedur rekonsiliasi harus diterapkan agar penyebab ketidak samaan antara saldo bank dan saldo laporan keuangan perusahaan bisa diketahui. 

Dengan demikian, kecurangan atau masalah lainnya bisa di minimalisasi sehingga laporan keuangan yang dibuat lebih akurat dan sesuai dengan kenyataan. 

Setelah memahami tentang prosedur rekonsiliasi bank maka bisa mempelajari seluk beluk rekonsiliasi bank secara mendalam. 

Siapkan jurnal penerimaan dan pengeluaran kas, rekening koran, bukti setoran ke bank, serta bukti penerimaan.

Baca juga Artikel yang terkait

Gunakan fungsi Google Search Engine untuk mendapatkan informasi tentang website yang terkait dengan materi bahasan ini yang lebih luas dan lebih lengkap. 

Gambar - Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank. Penerimaan dan pengeluaran kas secara tunai untuk mempermudah proses rekonsiliasi bank. 

Rekonsiliasi atau penyesuaian ini dibutuhkan untuk mengidentifikasi kesalahan dan ketidak teratur serta menyesuaikan akun kas perusahaan. 

Rekonsiliasi ini juga dibutuhkan untuk membedakan kewajiban dan mencegah kecurangan (fraud) akibat adanya kolusi pada aktivitas yang tidak diketahui. 

Ada beberapa bentuk proses rekonsiliasi, tetapi semuanya memiliki tujuan yang sama.

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank - Pelaksanaan rekonsiliasi

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank. Rekonsiliasi membandingkan jumlah kas bulanan pada buku besar perusahaan dengan rekening koran bulanan. 

Rekening koran berasal dari bank yang memuat rincian debit dan kredit berupa pengeluaran dan pendapatan perusahaan. 

Rekening koran dengan buku besar perusahaan sering berbeda dengan catatan buku besar sehingga akuntan harus selalu melakukan rekonsiliasi bank. 

Perbedaan ini terjadi disebabkan oleh transaksi-transaksi yang dilakukan oleh perusahaan, tetapi belum tercatat oleh bank. 

Mungkin saja transaksi dalam bentuk tunai, bukan transfer bank atau transaksi dengan kartu kredit. 

Atau sebaliknya, ada transaksi-transaksi di bank seperti pengenaan pajak bulanan sehingga mengurangi kas perusahaan.

Transaksi tersebut belum dicatat oleh akuntan perusahaan pada buku besar. 

Hal yang harus diperhatikan adalah rekonsiliasi bank membutuhkan perhatian khusus yang terperinci. 

Periksalah daftar transaksi dan keterangan lainnya  untuk verifikasi dua hal, yaitu :

• Keseimbangan debit dan kredit pada rekening koran dan kas perusahaan

• Keseimbangan laporan keuangan perusahaan terhadap catatan bank

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank. Rekonsiliasi kas bank sangat berguna untuk memeriksa transparansi seluruh transaksi.

Seluruh transaksi terutama pada perusahaan besar yang nominal transaksinya sangat besar. 

Prosedur rekonsiliasi harus diterapkan agar penyebab ketidak samaan antara saldo bank dan saldo laporan keuangan perusahaan bisa diketahui. 

Dengan demikian, kecurangan atau masalah lainnya bisa minimal sehingga laporan keuangan yang dibuat lebih akurat dan sesuai dengan kenyataan. 

Setelah memahami tentang prosedur rekonsiliasi bank maka bisa mempelajari seluk beluk rekonsiliasi bank secara mendalam. 

Untuk mempermudah proses rekonsiliasi bank, siapkan dengan :

• Jurnal penerimaan dan pengeluaran kas
• Rekening koran
• Bukti setoran ke bank
• Bukti penerimaan dan pengeluaran kas secara tunai

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank - Prosedur rekonsiliasi

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank. Bank adalah lembaga keuangan yang tidak akan pernah lepas dari kegiatan ekonomi manusia terutama kegiatan bisnis komersial. 

Setiap bisnis atau usaha dalam skala kecil hingga besar pasti membutuhkan bank untuk kegiatan transaksi. 

Sehingga harus memahami prosedur pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank yang berhubungan dengan pencatatan laporan keuangan perusahaan. 

Sedangkan akuntan atau pihak yang mengurus keuangan harus memahami rekonsiliasi bank agar tidak terjadi kesalahan atau kekeliruan dalam pencatatan.

a. Prosedur penerimaan kas bank

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui

• Pembagian tugas antara fungsi penerimaan, pencatatan, dan penyimpanan kas harus dilakukan agar tidak saling tumpang tindih

• Bukti penerimaan kas harus selalu dibuat saat uang diterima, kemudian transaksi tersebut harus segera dicatat dan di setor ke bank agar tidak ada transaksi yang luput dari pencatatan laporan keuangan

• Fungsi pengelolaan kas dan pencatatan kas harus dibedakan saat terjadi penerimaan

• Laporan arus kas harus disusun setiap hari agar tidak ada transaksi yang terlupa atau tidak tercatat karena transaksi yang berhubungan dengan kas berlangsung harian

• Kas opname internal harus dilakukan tanpa pemberitahuan terlebih dahulu agar tidak terjadi kesalahan pencatatan atau ada transaksi yang tidak tercatat

b. Prosedur pengeluaran kas bank

Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui

• Cek harus digunakan untuk transaksi dalam jumlah besar karena uang tunai lebih risiko dan lebih sulit dalam perhitungan

• Pengeluaran-pengeluaran kas perusahaan harus dijamin dengan sistem voucher

• Orang yang menulis, menandatangani, dan mencatat pengeluaran dengan cek harus dicatat secara terpisah

• Laporan kas harus dibuat setiap hari karena transaksi yang berhubungan dengan kas berlangsung setiap hari

• Dana kas kecil (petty cash) harus dibuat sehingga pengeluaran dengan nominal yang relatif kecil selalu bisa menggunakan petty cash

• Kas opname dilakukan untuk kasus-kasus tertentu saja (incidental)

Baca juga: “Strategi bisnis yang cantik“

Sebagai penutup, diucapkan terima kasih telah meluangkan waktunya untuk membaca artikel " Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank yang harus diketahui "

Untuk mendapat informasi lebih luas dan lengkap tentang topik ini. Gunakan Google Search Engine.

Semoga artikel ini memberi manfaat serta inspirasi. Bila ada yang ingin mendiskusikan bisa klik " Contact Us "

Untuk melengkapi pemahaman tentang Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank, 

tonton video di bawah ini.

Video - Pelaksanaan rekonsiliasi dengan bank -
" BELAJAR MEMBUAT REKONSILIASI BANK "

Location: Jakarta, Indonesia

Share :